社保工作风险防范措施及开展情况 社保工作中遇到的难点

一
、社保业务经办风险点都有哪些

一、社会保险经办风险:是指在社会保险业务经办过程中,社会保险经办事项合规及相关数据真实 、准确
、完整、安全的不确定性
。

按照产生风险的原因,可分为:操作风险 、道德风险
、信息风险、政策风险 、其他风险。

1.操作风险:由于经办人员差错所造成的风险 。

2.道德风险:由于社会保险经办机构工作人员或相关利益主体为了获取非法或不当利益,独立或联合实施欺诈,导致经办出现的风险
。

3.信息风险:由于社会保险信息系统不完善所产生的业务经办与管理风险。

4.政策风险:由于法律
、法规、政策的不完善而对业务经办与管理造成的风险 。

5.其他风险:自然灾害或人为灾害等引起的风险
。

二 、社会保险经办风险的特征:

客观性:风险普遍存在于经办机构的一切活动中,是一种必然存在的不可避免的现象。

(图片来源于 *** 侵删）

普遍性:经办机构在经办的每一个环节都有可能导致风险的产生 。

潜在性:没有造成不良后果并不是说风险不存在,只是停留在潜在阶段而没有转化为实在的风险
。

可控性:经办风险是客观存在的
、不可能彻底消除的,但可以降低风险发生的频率和损失程度。

二、社保代缴有哪些风险,应该如何防范

随着国家经济的快速发展
，国家对创业人群的支持力度越来越大，所以近几年越来越多的人自主创业 。然而 ，社保始终与我们生活息息相关
，所以很多人自己找社保代缴公司缴纳社保
。社保 *** 是指一些人力资源公司接受单位或个人委托，为个人或单位缴纳社保费用。但毕竟个人社保代缴是不存在劳动关系 ，那么在社保 *** 的过程肯定会存在一些风险
，我们要如何规避呢?下面由社保 *** 公司小编带我们一起来看看 。

对于医保报销的攻略，我刚好整理了相关内容 ，希望对你有帮助：2020年全国社保医保申办报销流程！

个人社保代缴过程中存在的风险有哪些呢?

1 、收钱不办事。个人在做社保代缴时最怕的就是自己把交给第三方公司之后
，该公司没有帮助我们缴纳社保，这样就存在资金不安全风险
。

2、收费乱无标准。关于个人社保代缴服务 ，每家公司的收费都是有区别
，没有一个明确的收费标准，所以有个别社保 *** 公司就出现乱收费的现象 。

以上两点就是在做个人社保代缴时 ，会存在的风险
。那么我们在找人力资源公司代缴个人社保时，应该如何去规避这些风险呢。

那么
，找代缴社保公司时应该如何规避风险?选择社保 *** 公司需注意以下四点：

1
、在委托社保 *** 公司时，应该找信誉好 ，有资质
，规模上比较大的 *** 公司，这样可以减小上当受骗的概率 。所以选择的社保代缴机构是否是合法正规的公司 ，一定要对该公司的资质做好审查
，看是否合法注册，这样才能保障自己的权益
。并且要和代办公司确定好代缴的社会保险基数。

2、把需要的社保费用交给代缴公司时 ，需要 *** 公司开具有效的凭证以及社保缴纳时的有效凭证
，避免造成损失 。

3 、选择社保代缴服务，一定要签订合同来保障自己的权益 ，并且要在合同上列明多项合约
，需要手工报销的时候，代办公司如何收取费用 ，或服务费中包含几次手工报销
。据悉，很多社保代办公司会临时高收费
，由于事先没有约定好，会导致一些纠纷或会使委托人多承担些代办费用。

4
、最后需要留个心眼的地方就是 ，自己给代办公司转账的记录更好都保存起来
，这样是为了避免那些不正规的代缴社保公司会给客户造成不缴或漏缴等现象，一旦发生这些现象 ，付款记录就可以作为证据使用
，以达到 *** 的目的 。

以上就是关于代缴社保如何规避风险的回答了
。最后，专业社保代缴公司小编提醒大家个人找代缴公司 *** 社保时一定找一家正规合法的人力资源公司合作 ，更多社保代缴相关问题
，欢迎咨询广东招才通在线 *** 人员。

三、与社保有关的法律风险防控

与社保有关的法律风险防控

人社部 、财政部联合印发《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，以下简称《办法》） 。《办法》是贯彻落实党中央
、国务院关于建立多层次社会保障体系、大力发展企业年金要求的具体举措 ，是在我国社会保障制度不断健全和企业年金市场持续发展的基础上
，对《企业年金试行办法》的修订和完善。《办法》将施行
。根据《办法》第二条，企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上 ，自主建立的补充养老保险制度。

“自主”二字表明作为补充养老保险制度的年金与常说的“五险一金 ”不同的是，企业年金并非强制性保险
，缴不缴缴多少均由企业和劳动者自主约定 。而社保中的“养老 、医疗
、工伤、失业和生育保险金
”以及住房公积金则是强制性要求企业或者个人及时足额支付的
。很多企业为减少用工成本都意图不缴或者少缴社会保险金，一些劳动者也没有意识到社保对于自身的重要性而不积极争取甚至主动放弃。

一 、首先明确社保是必须交纳的 ，不缴少缴迟缴或者选择性缴纳都会对企业带来不利的法律后果 。

1.必须缴！

《中华人民共和国社会保险法》第六十条规定：“用人单位应当自行申报
、按时足额缴纳社会保险费
，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免
。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴，用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。”《中华人民共和国劳动法》第七十二条规定：“用人单位和劳动者必须依法参加社会保险 ，缴纳社会保险费 。 ”

2.不缴的后果

（1）劳动者可以此为由解除劳动合同并请求用人单位支付经济补偿
。

（2）根据劳动法之一百条
，用人单位无故不缴纳社会保险费的，由劳动行政部门责令其限期缴纳 ，逾期不缴的
，可以加收滞纳金。

二 、劳动者是否可以与企业协商放弃社保？放弃后能否再以企业未缴社保为由主张解除劳动合同并要求企业支付经济补偿？

根据民法上的意思自治原则，合同可以自由订立 ，但是是否有效应当具体看合同内容 。《中华人民共和国合同法》第五十二条规定：“有下列情形之一的
，合同无效：（五）违反法律、行政法规的强制性规定
。
”根据上面提到的《劳动法》第七十二条的规定，应该认定劳动者与企业协商签订的放弃社保的协议因违反法律的强制性规定而无效。

至于劳动者放弃社保后能否再以企业未缴社保为由主张解除劳动合同并要求企业支付经济补偿的问题 ，可依据《广东省高级人民法院
、广东省劳动人事争议仲裁委员会关于审理劳动人事争议案件若干问题的座谈会纪要》第二十五条：“用人单位与劳动者约定无须办理社会保险手续或将社会保险费直接支付给劳动者，劳动者事后反悔并明确要求用人单位为其办理社会保险手续及缴纳社会保险费的
，如用人单位在合理期限内拒不办理，劳动者以此为由解除劳动合同并请求用人单位支付经济补偿 ，应予支持 。”

虽然实务中也有法院根据诚实信用原则认为系劳动者自愿放弃购买社保
，导致劳动者未能参保的过错并不在用人单位，因此不支持劳动者的经济补偿请求。但是绝大多数法院还是依据《座谈会纪要》灵活地应对劳动者的请求 ，给用人单位一定的期限去改正错误
。

至于具体该何时缴费、如何补缴可以关注当地人力资源和社会保障局的官方平台。国家建立社会保险制度
，是为了使劳动者在年老 、患病
、工伤、失业 、生育等情况下获得帮助和补偿 。参加社会保险不仅关系到单个用人单位和劳动者的自身利益，也涉及整个社会和国家社会保险制度是否得以建立和有效运营
。因此建议无论是企业还是劳动者 ，都不要因贪图近利而给未来埋下祸患
，依法按时足额缴纳社保金，是对自己和社会的负责。

四
、人社局内部控制工作总结

人社局内部控制工作总结

内部控制是企业升级必备,人社局也会特别重视内部控制工作 ，下面我为大家收集的人社局内部控制工作总结
，欢迎阅读!

篇一：人社局内部控制工作总结根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会【20xx】24号)文件精神，以及《文山州财政局关于上报2017年度行政事业单位内部控制工作总结的通知》(文财会【2017】12号)文件要求 ，我局高度重视，强化领导
，明确职责，对我局内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面梳理 ，现就内控制度贯彻实施情况简要总结如下 。

一 、加强组织领导
，强化内控制度建设

我局高度重视内部控制制度建设工作，切实加强对内部控制制度建设的组织领导 ，切实强化内部控制制度的建设工作
。自2014年《行政事业单位内部控制规范(试行)》实施以来
，在坚持内部控制制度建设全面性
、重要性、制衡性 、适应性等原则的前提下，我局对内部管理制度进行全面清理 ，形成了《文山州人力资源和社会保障局工作守则》
，分总则
、工作守则、规章制度 、管理办法和工作程序共五章，内容涵盖了党风廉政建设、廉政风险防控
、财务管理、会议 、差旅
、接待、固定资产及车辆管理等58条内部控制管理制度和办法。通过强化内部控制制度建设 ，切实做到有章可行
，有据可依 。

二 、认真履行职责，强化内控制度执行

我局单位领导高度重视 ，认真履行对内部控制制度的建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估
、党风廉政建设风险防控工作
。认真执行“三重一大”制度、重大事项集体决策(党组会研究通过)及会签制度。重点关注经费预算 、资金收支
、 *** 采购、固定资产 、建设项目及合同管理等业务层面的经济业务风险 。实行不相容岗位相互分离及内部授权审批控制措施
，业务经办
、审核及审批职责相互分离，相互制约 ，相互监督
。出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入 、支出、债权
、债务账目的登记工作。财务专用章由专人管理
，个人名章由本人或授权人员保管 。按规定项目和标准征收非税收入，按规定开具财政票据 ，做到收缴分离、票款一致
，并及时足额上缴。严格执行 *** 采购 、建设项目及合同控制等内控措施，确保内部控制制度规范有序运行
。按《会计法》规定建立会计机构 ，配备具有相应资格和能力的会计人员
，并实行关键岗位工作人员轮岗制度。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理
、编制财务报告，确保财务信息真实、完整 。

三 、切实开展检查 ，强化内控制度监督

认真开展内部控制制度执行情况专项检查
，才能保障内部控制制度得到严格
、规范运行，并达到合理保证经济活动合法法规、资金安全和有效使用 、财务信息真实完整 ，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果
。近两年来
，我局由社保基金监督科(内审)牵头，规划财务科配合 ，开展对社保
、就业和医保等经办机构进行内部审计、内控专项检查及各项资金专项检查;由局机关党委牵头
，各科室配合开展廉政风险 、岗位风险专项排查，确保良好的内部控制制度得到有效监督 ，切实防范内部控制运行风险。

同时
，我局内部控制制度建设也存在制度更新不及时
、执行力不到位和监督乏力等问题 。今后，我局将适时关注各项内部控制制度改革动向 ，根据人社事业发展变化及相关财经法律法规的规定
，及时调整、完整我局内部控制工作规则 、规章制度及管理办法，确保各项业务工作得到有效控制、相互监督
。同时 ，进一步加强预算管理
，增强预算的科学性，使预算管理的约束力得到充分发挥 ，将内控意识和内控文化纳入人社文化建设中，使贯彻执行内部控制制度成为每一位职工的自觉行动。另外
，建议财政部门加大内部控制制度建设培训力度，定期开展
、分批培训 ，推动内控体系建设进一步完善
，促进各部门各项事业的健康、可持续发展 。

篇二：人社局内部控制工作总结根据省社保局《养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知》(湘社险函71号)文件精神，按照组织机构 、业务运行
、基金财务、信息系统控制 、内部控制的管理和监督等五个方面的具体要求 ，我局不断细化内容
，一一对比，详细进行了自查 ，具体情况报告如下：

一
、组织机构控制

一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上
，机构职能职责、内设机构 、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办
、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围
。

二是各个股室之间的内部控制职责明确 、业务信息传递
、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时 ，首先业务审核 、分管领导复核
，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约 。

三是多年来 ，通过思想政治教育、党风廉政教育
、业务培训、学历培训 、规范业务流程
、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设
，有力地促进了领导班子及经办人员整体素质和管理水平的提高
。

二 、业务运行控制

一是社会保险登记
、变更、注销 、年检
、养老保险待遇审核、待遇计算 、基数核定
、基数增减核定、补缴 、缴费基数修改管理、欠费数据库管理
、帐户管理、基金收入记账与对账管理 、领取待遇资格认定
、待遇支付、系统口令管理 、系统软件维护管理
、信息 *** 安全管理、数据库安全管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确 ，各负其责
，相互制约。

二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责 ，办事依据 、办事流程图
、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料 、违规违纪的投诉
、追究办法及咨询 *** 等公诸社会
，提高办事的透明度 。

三、各种人事 、文书、业务
、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定 、调档有制度。原始档案
、资料由专人管理 ，单位或个人查阅档案
，须持介绍信或相应的证明
。

三、基金财务控制

一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户 、支出户 ，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户
，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。对存入银行的沉淀或当期基金 ，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金 。

二是严格按照《社会

保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》等有关规定
，真实准确地核算和反映基金的收入
、支出和结余
。

三是基金的预算管理严格按《社会保险基金财务制度》规定的内容、 *** 和程序编制 、审批
、执行，在分析本年度预算执行情况及测算下年度基金收支情况的基础上 ，编制基金下年度收、支预算
，做到了认真 、科学
、合理。

四是基金的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计 、统一布置，我们根据统一规定的报表格式、时间和要求编制年度决算报表 ，认真填制
、审核
，确保有关数据一致 。

五是按照管理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核 、出纳
、记帐、凭证审核 、登帐
、会计资料归档、会计负责人等财务岗位
。

四 、信息系统控制

开展 *** 技术信息安全检查 ，及时整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户
、口令等进行了一次专门的清理检查
，并及时将软件更新和升级，消除安全隐患 。二是对全局计算机按型号、出厂编号 、生产日期重新统计备案 ，对所有接入局域网的设备进行了全面安全检查
，对发现有操作系统存在漏洞
、防毒软件配置不到位的计算机进行全面升级，确保 *** 安全
。三是规范信息的采集、审核和发布流程 ，严格信息发布审核，确保所发布信息内容的准确性和真实性。

四是严格禁止办公内网与互联网相连
，为了防止人为的或其它意外事件发生，使致信息系统的数据丢失 ，采取了异地备份等有效的措施
，保证了各项基础信息的安全 。

五 、内部控制的管理和监督

目前我局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年按照市局任务要求及社会保险稽核审计程序 ，编制稽审工作计划
，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册
、缴费基数核定表、核实参保时间 、缴费年限等情况 ，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件
，核实享受待遇标准，并不定期对各项业务进行抽查 ，及时反馈主要领导及上级业务主管部门
。

虽然我局经办流程及程序根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》及相关文件规定建立和制定
，但有些环节还是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六
、整改意见或建议

一是优化队伍结构，推进机关效能建设 。加强干部培养、考核和监督 ，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念 、转变职能
、转变作风
，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位
。

二是进一步规范 *** 管理工作制度。执行“谁主管谁负责 、谁运

行谁负责
、谁使用谁负责”的管理原则 ，对上网计算机严格把关
，工作需要时连上网线，不用上网时物理隔离 。内部电子文档传送 ，使用移动硬盘、u盘 、软盘等存储介质完成
，不能随意使用电子邮箱
、网上共享等手段
。

三是实地稽核与专项稽核相结合，确保养老保险工作的平稳运行 ，防止基金流失。同时建立和完善内控制度
，确保对各项业务、各个环节的全程监控 。

篇三：人社局内部控制工作总结在省 、市局的关心和支持下，我局不断加强机关建设的同时 ，着力构建社保内控体系建设
，不断完善一系列制度、程序和措施，形成了自我约束
、自动预警、自行纠错的机制 ，各项内控制度执行得力，监控有效
，确保了各项社保业务的安全运行
。现将有关工作开展情况向各位领导作如下汇报：

一 、机关建设进一步加强

1
、完善了各项管理制度。

近年来，我局党政多次召开办公会议 ，修订并完善了《县社保局经办业务流程》、《基金财务管理制度》 、《内部控制暂行办法》
、《请销假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局职工工作行为 、工作作风的管理制度 。

2
、配齐配强了局领导班子
，班子建设和职工队伍建设明显增强
。

在县委、县 *** 的领导下，在上级业务主管部门的支持 、帮助下 ，在今年9月
，我局实行了局领导分工调整
、中层干部轮岗、个别工作岗位轮换等措施。使我局形成了讲政治 、讲团结、顾大局
、谋实事、求发展的团体，各项工作取得了显著成效 ，社会形象得到了明显提升 。

3 、强化政治理论学习
。

我局党政根据本局工作特点
，年初就制订了间周五下午职工进行政治和业务知识的学习计划，系统学习了“ *** ”重要思想和科学发展观等一系列党的最新理论成果。特别是 *** 以来 ，我局为深入学习贯彻好党的 *** 会议精神
，从强学习
、讲政治、促发展的高度出发，通过学报告原文 、学相关文件
、记学习笔记、看专题报道 、谈联系实际
、写心得体会等多种形式组织学习 ，对 *** 精神全方位进行宣传，大力度贯彻落实
，使全体干部职工真正做到“真学、真懂 、真信
、活用”，真正用 *** 的精神武装头脑 ，指导实践 。

4、扎实开展作风建设。

根据县委 、县 *** 和县劳动局党组的部署和要求
，我局通过深入剖析和反思，并采取召开座谈会、听取社会各方的意见等多种形式 ，认真查找了我局作风建设方面存在的突出问题
，剖析了问题产生的原因，明确了下一步努力的方向
。一年来 ，我局党政一班人带领全局干部职工讲政治
、讲团结、顾大局 、谋实事
、求发展
，各项工作取得了显著成效。

5、切实开展民主评议政风行风工作 。

根据上级的安排部署，为规范我局工作行为 ，增强依法行政和廉洁从政意识
，我局通过民主评议政风行风工作，促进了我局规范行为 、转变作风
、依法行政、廉洁高效 ，推动了我局职业道德建设，提高了我局的社会公信力
，提高了工作效率，树立了良好的社会形象
。

6 、窗口服务功能进一步完善

一是实行了社保基金银行代收制。我局为确保社保基金安全入库 ，防止和预防社保基金的非正常流失
，解决参保职工特别是乡镇参保职工长途跋涉来我局续保的问题，我局充分利用银行服务 *** 优势 ，经请示县委
、县 *** 和上级主管部门后
，在今年8月，推行了县农行各中心镇12个营业所和县城区3个营业网点实行基金银行代收制 ，使参保职工能就近缴纳社保费
，为参保职工节约了往返的费用，极大地方便了参保职工 ，同时又为我局节约了人力资源
，更好地保证了基金的安全 。

二是成立了政策法规股，为前来我局的群众提供了政策和业务咨询的专门股室
。

三是完善建立了参保人员休息厅和业务咨询台 ，配备了空调、座椅 、开水器等设施设备，同时订阅了老年报刊和社会保险专用刊物等。

四是改进离退休人员领取养老金资格认证办法
，实行人性化管理，防止骗领
、冒领养老金现象发生 。特别是加强了乡(镇)劳动保障所这个平台建设 ，通过劳动保障所及时掌握退休人员的生存状况
，及时核减死亡人员，防止长期挂名骗取基本养老金
。

二、内控定理明显增强

(一)强化教育培训 ，着力构建自律机制

人是影响内控制度实施效果的最关键因素。近年来
，我局始终将加强社保职工思想教育作为完善内控管理的首要任务来抓 。

一是建立健全了组织机构
。成立了由局长任组长 、分管领导任副组长的社保内控管理与教育工作领导小组，正副组长亲自组织实施教育培训工作 ，并随时跟踪督查贯彻落实情况
，办公室、审计股等工作机构具体负责社保内控教育素材
、资料的搜集整理。

二是经常性开展警示教育活动 。以全国、全省 、全市范围内的违规使用社保基金典型案例为教材，组织全体干部职工共同分析 ，一起讨论
，深刻剖析问题形成原因，认真对照查找自身在内控管理方面的漏洞 ，从而到自我完善
、警醒自已、提高免疫力 、筑牢拒腐防变思想大堤的目的.。

三是多层次开展业务技能培训
。将各项经办业务的主要流程
、风险环节、风险性和危害 、防范风险的措施和办法等，作为每周一次业务技能培训的必备内容
，由分管领导
、股室负责人轮流授课，既提高了干部职工的业务能力 ，又加强了内控制度建设
，在干部职工中树立起风险观念，增强了责任与防范意识。

四是高度重视职业道德教育 。思想是行动的先导 ，只有具备了优良的职业道德和职业操守
，才能增强社保职工有所为、有所不为的自律意识
。我局始终将加强职业道德教育作为强化内部管理的切入点，要求全体干部职工常怀律已之心 ，常思为民之举
，从而有效杜绝了经济业务过程的差错及舞弊行为，到了内强素质 、外树形象的目的。

(二)强化制度建设 ，着力构建防范机制

为了真正实现以健全的内控制度促进社保事业持续健康发展的目标
，近年来，我局将内部控制机 *** 为一种与实践联系十分紧密的管理手段 ，结合社会保险经办业务的具体情况，确立了事前
、事中、事后控制的内部控制体系
，建立了一套真正符合业务发展和管理需要的内部控制制度，并通过认真组织实施 ，有效防范了各类风险
，做到了制度管权 、制度管人，按制度办事 ，使经办工作在有效的监督约束中健康运行 。

一是健全了内部控制体系
。制订了《社保基金要情报告制度》、《社会保险经办机构养老保险内部控制检查工作实施方案》
、《县社会保险内部控制暂行办法》
，《业务审核审批制度》、《办事公开制度》 、《档案资料保管制度》
、《会计操作规程》、《内部管理制度》 、《年度考核制度》
、《内控检查考评制度》等20多项规章制度。将内部控制贯穿于社会保险的全过程，全面规范各项业务行为 ，使各方面工作做到有章可循
，形成一个互相补充、互相协调的内部控制体系 。

二是实行了股室岗位责任制
。本着科学 、合理
、相互制约的原则，按照各股室的职能职责将社保业务分解为社会保险统筹管理、社会保险费征缴管理 、养老保险待遇管理
、财务管理、社会保险稽核 、社会保险信息管理、工伤保险待遇核发
、生育保险待遇核发八大类业务 ，共细分成40个不同岗位
，所有职能股室和岗位均建立了岗位责任制，真正将内控的触角延伸、覆盖至所有的股室和岗位 ，使每位职工对自己的岗位风险责任以及违规操作将承担的相应处罚责任有了更加清醒地认识。

三是制订了业务经办内控制度 。把经办业务涉及的控制内容细化为45个风险管理点，并通过制订和完善《县社会保险业务规程》 、《计算机局域网管理规章制度》
、《财务制度》、《社会保险基金专用票管理制度》 、《审计制度》
、《职权分管控制制度》包括组织结构控制、授权批准控制 、保险业务记录控制等一系列业务内控制度和 ***
，有效地防范了各类风险，形成了制度健全
、责权分明、运行有序的工作机制
。

(三)强化监督检查 ，着力构建内控机制

为确保各项内控制度执行有力
，我局采取内部监督与社会监督 、现场监控与非现场监控
、定期检查与不定期抽查相结合的办法，切实加强了对各项社保业务的事前、事中 、事后的监督检查 ，从而使每项社保业务的办理流程成为互相交叉、互相制约
、互相检查的内部控制过程。

一是实行岗位职责分离 。任何一项业务不能由一个人单独操作
，必须由两人以上来办理，而且经办人员只能在自己的职权范围内作出处理 ，即每一项业务活动都必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上股室的控制环节方能完成。同时
，对单位股室之间、各经办人之间不相容的岗位 、职责相分离，各股室间实行业务交叉审核 ，各司其职
，各负其责，监督环节环环相扣 ，形成了相互监督的有效机制
。如系统管理人员和操作人员都有明确的权限，数据管理人员不从事审批和处理社保经办业务
，以保证信息系统仅用于授权的用途和只有经授权的人员才能操作信息系统。对参加工伤保险企业职工实名建卡建册，实行一企一案一卷 ，并将参保职工的档案信息录入微机
，由分管领导审核通过，审计股审计终结 ，实行四方共管 。

二是坚持层层把关审核
。如对工伤人员待遇的支付
，由经办人员进行待遇初审，股室负责人复核 ，分管领导复审
，审计股审计通过，主管领导签字同意后报请劳动保障部门终审才能支付待遇。对关键
、基本信息的修改 ，实行了四维一体的修改联动机制
，即经办人员对资料与微机相结合进行初步审核，分管领导确定通过 ，审计股复审，政策法规股终审有效的防止个人修改信息行为 。在基金征收专用票据的管理方面
，对作废票据实行财务、基金征收 、审计
、统筹联动机制，坚持四审原则 ，即对发现的作废票据由基金征收、财务 、审计
、统筹股室负责人共同审查签字
，基金征收股填制“票据作废清单”并说明作废原因，经主要领导审核后加盖“作废”戳记并一式四联交由审计股保管 ，杜绝了不收钱就记录缴费现象发生
。工伤参保实行体检准入制度。此项工作是在劳动保障局的参与下
，在全市率先推行的一项制度 。让参保职工到定点医院进行体检，使我局全面了解掌握参加工伤保险人员的健康状况 ，有效控制了非工伤职业病冒领现象;

三是强化审计监督检查
。按照现行内控制度和业务经办流程
，用“一个标准、一把尺子 、一个态度”，对重要的业务经办环节设置风险点和监控点 ，将各项保险业务置于稽查核对控制制度之下。成立了由局长任组长
、分管审计工作的副局长任副组长
，审计股同志为成员的审计与稽核工作小组，由稽核人员定期不定期地对社保内控制度建设、内控机制运行效果 、社保基金运营状况、规定的工作职责和程序履行情况等实施监督检查 ，并根据因果连环链进行稽查核对，如对缴费申报与审核
、享受资格确认、补缴与缓缴审批等涉及基金收支的诸多环节
，全过程进行控制 。同时，适时对离岗人员办理业务过程中所涉及的人员 、环节是否按照内控制度程序进行内部审计 ，从而避免了差错和舞弊行为的发生
。

四是大力推行轮岗交流。在对业务
、财务、信息系统管理等重要岗位合理设置
，全面实行基金征缴 、基础数据录入
、个人帐户管理、数据汇总统计 、财务管理等专人负责
、终身负责的基础上，着力完善了定期轮岗制度 ，大力推行人员定期交流
，不仅避免了一些人员因长期在一个岗位工作导致思想麻痹松懈并易滋生腐败问题，而且通过轮岗交流 ，培养出一批工作创新意识强
，能够独挡一面的复合型人材 。

(四)强化服务手段，着力构建保障机制

社会保障工程是一项惠及千万群众切身利益的民生工程 ，社保业务经办机构是落实各项社保政策、直接面对广大参保对象的窗口单位。因此
，只有不断丰富服务方式，完善服务手段 ，深化服务活动，才能在“众目睽睽”的监督机制中实现最严格的内控管理
。

一是着力打造“阳光社保”。将深入开展“一票征缴”一站式服务和“五统一” 、“五零”服务活动作为“内控制度建设年”活动的重要内容
，充分运用内部控制新的工作模式，发挥社保内控杠杆作用 ，在加强业务执行能力的同时
，确定了“高标准起步，规范化运作 ，高效率运转”的工作目标
，通过狠抓优质高效快捷服务，不仅大大提高了工作效率 ，保证了参保职工的切身利益
，而且自觉将各项社保业务工作置身于了最广大人民群众的监督之下 。

二是大力推行“代收代发”
。基金征管工作一直是社保工作中的重点和难点。为保证基金征收完整和安全，有效制止违法违规行为 ，根据基金管理的新要求
，我局挤出专项资金，先后委托县农业银行代收社保基金 ，委托邮政银行发放退休费，参保人员可以根据其具体情况在家门口就可以缴费或领款
，既方便了参保人员，又确保了基金入库和发放安全;同时 ，在社保大厅安装了“sds”刷卡机,新参保或者补缴社保费的可凭卡直接在我局刷卡缴费,使经办人员不直接接触现金,实现了“款在网上走,钱在线上流” 。在方便办事群众
、精减办事环节的同时
，切实加强了内部控制与管理，更大限度降低了风险 ，确保了基金运行安全
。

三是强化计算机信息系统控制。利用计算机信息技术手段
，通过设立权限，建立社保机构内部控制系统 ，减少和消除人为控制因素
，确保内部控制的有效实施 。首先，立足内部控制制度建设 ，提升了计算机信息系统管理控制能力
。利用计算机信息系统控制
，在业务信息系统中加强内控功能实行流程控制，形成了社保业务“横向分权 ，纵向监督”的二级稽核内控管理体系，从源头上确保信息的真实性
，实现了业务、权力的相互分离与相互制约，使内控监督检查更加规范化和专业化 ，极大地优化了社保内部控制的软环境;其次
，建立和完善“金保工程”社会保险信息管理系统，实现申报登记 、基金征缴、待遇支付
、基金管理、社会化管理等各项业务环节之间的信息共享和流程衔接;第三 ，由于全县参保对象类型众多
，情况特殊复杂，妥善保管好每一名参保职工的历史档案资料显得尤其重要。为此 ，我局建立了综合档案室
，确定了一名专职档案管理员，专门负责收集和建立各类参保档案资料 ，并实行参保人员一人一卷 、一企一卷和一案一卷以及微机化管理
，不仅方便了参保职工出生时间
、参保时间、退休时间的查询和退休待遇的计发，有效防范了单方对档案信息资料的涂改和调换 ，确保了信息来源的真实性 。

四是推行社保信息公开化
。为了方便参保人员，我局在中国电信开通了 *** 语音查询系统
，根据语音提示操作就可以查询自己的社保情况，在党政网开通了社保政务服务 *** 息 ，重大社保政策上网便可随时了解
，既让参保人员节约了成本，节省了时间 ，同时
，也大大增强了社保工作的透明度。

近年来，我县尽管从完善制度 、机制入手 ，多举措不断强化了社会保险内控建设
，规范了业务操作流程，强化了稽核
、监督、检查 ，加强了事前预防
，提高了机构整体抵抗风险的能力，形成了较为完善的内部防范 、监督和控制体制 ，确保了社保基金平稳
、安全运营，保障了社会保险各项待遇按时足额发放
，促进了全县经济发展和社会稳定 。但是，由于受财力的影响 ，社保新软件的运用、电子信息系统的开发和维护 、数据输出入等方面的控制功能明显弱化
，特别是由于“金保工程”相关的硬件设备
、设施投入不到位，致使上下监督手段乏力 ，远远不能适应现代化、科学化内控管理的需要。这些
，都有待在今后的工作中加以改进和完善
。

以上工作不足之处还请各位领导批评指正，以便我局在今后的工作中多出成绩 ，为构建和谐社会作出应有的贡献。

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